關(guān)于低值易耗品管理辦法的通知(關(guān)于低值易耗品管理辦法最新)

一、目的為了加強(qiáng)公司對低值易耗品的管控和合理利用，充分發(fā)揮其效能，確保公司資產(chǎn)的安全完整。2、適用范圍：公司新建、低值易耗品入庫、保管、調(diào)撥、銷售、報廢等管理。3.……

1。目的

為加強(qiáng)公司低值易耗品的管控和合理利用，充分發(fā)揮其效能，確保公司資產(chǎn)的安全完整。

二、適用范圍

對公司新低值易耗品的入庫、保管、保管、調(diào)撥、銷售、報廢等進(jìn)行管理。

3.定義

廣義的低值易耗品可分為耐用低值易耗品和消耗性低值易耗品。狹義的低值易耗品是耐用低值易耗品，僅指單位價值在200元以上的。使用壽命超過一年的物品，不作為固定資產(chǎn)管理，重復(fù)使用，能夠在保持原有物理形態(tài)的情況下獨立運行。除非另有說明，本規(guī)定僅適用于低值耐用易耗品。

4.分類

4.1辦公家具及用品：指各種辦公家具及用具，如保險箱、沙發(fā)、辦公桌、辦公屏風(fēng)、辦公椅、文件柜、宿舍用品、掃描儀、碎紙機(jī)、驗鈔機(jī)、風(fēng)扇、飲水機(jī)、電話、相機(jī)、白板、冰箱、洗衣機(jī)、消防及防護(hù)設(shè)備等。

4.2IT設(shè)備及計算機(jī)配件：指不屬于固定資產(chǎn)的各種相關(guān)電子產(chǎn)品，如交換機(jī)、錄音機(jī)、移動硬盤、路由器、錄音筆等。還包括屬于低值易耗品的打印機(jī)。進(jìn)入這個類別。

4.3生產(chǎn)工具、夾具、模具、設(shè)備配件：指電工、設(shè)備維修、倉庫車間生產(chǎn)等使用的專用工具、器具和設(shè)備零件。如手推車、貨架、車間工作臺、萬用表、手電鉆、剝線鉗、不符合固定資產(chǎn)管理條件的游標(biāo)卡尺、清洗設(shè)備等各類模具。

4.4包裝容器：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可以重復(fù)使用的周轉(zhuǎn)箱、托盤等。

4.5計量檢測設(shè)備：指價值2000元以下的衡器、電子秤以及計量用千分尺、電子質(zhì)檢儀器等。

4.6其他類：指上述類別以外的耐用低值易耗品。

5、職責(zé)

各用戶部門負(fù)責(zé)本部門低值耗材使用流程的具體管理、手工臺賬管理以及提供ERP系統(tǒng)管理號碼。

5.1人事行政部

5.1.1負(fù)責(zé)公司辦公家具、辦公用品等低值易耗品的計劃管理、統(tǒng)籌配置和過程控制。

5.1.2審批其他使用部門單獨申請的辦公低值易耗品采購申請。

5.1.3負(fù)責(zé)部門公共區(qū)域辦公用品、辦公器具等低值易耗品及整體配置的手工核算、宿舍用品等）、實物管理。

5.2信息技術(shù)部門

5.2.1負(fù)責(zé)公司IT設(shè)備相關(guān)低值易耗品的采購申請和審核。

5.2.2負(fù)責(zé)公司IT低值易耗品及部門內(nèi)其他低值易耗品的手工核算和實物管理。

5.3采購部：負(fù)責(zé)采購經(jīng)批準(zhǔn)的低值耗材采購申請，并向制造商或供應(yīng)商提供低值耗材的保修期、預(yù)期使用壽命等績效指標(biāo)，并按規(guī)定與倉庫配合。入庫手續(xù)。

5.4供應(yīng)鏈管理部：負(fù)責(zé)公司數(shù)量大、采購頻率高、累計采購金額大的物料的價格控制。

5.5倉庫

5.5.1負(fù)責(zé)低值易耗品的驗收、儲存和出庫管理。

5.5.2負(fù)責(zé)各部門收到低值易耗品后，在ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊中登記相應(yīng)的資產(chǎn)。

5.5.3負(fù)責(zé)部門使用的低值易耗品的手工核算和實物管理。

5.6財務(wù)部

5.6.1負(fù)責(zé)低值易耗品數(shù)量、金額的核算、控制和監(jiān)督，以及相關(guān)財務(wù)制度的修訂、制定和完善。

5.6.2負(fù)責(zé)根據(jù)各單位提供的低值易耗品的轉(zhuǎn)讓、銷售、報廢單據(jù)，對ERP系統(tǒng)中的資產(chǎn)相關(guān)信息進(jìn)行變更和減少管理和使用部門。

5.7數(shù)據(jù)組：負(fù)責(zé)維護(hù)耐用品、低值易耗品的庫存代碼，并給出區(qū)分其他庫存的具體規(guī)則。

6.內(nèi)容

6.1低值易耗品采購

6.1.1各使用部門根據(jù)需要填寫《請購單》。經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，辦公家具、低耗用品需由人力資源行政部審核，IT設(shè)備及配件需由IT部審核。審核通過后，交采購部直接采購。

6.1.2《請購單》必須詳細(xì)列出產(chǎn)品名稱、規(guī)格、品牌及相關(guān)特殊要求。對于無法識別產(chǎn)品名稱和規(guī)格的材料，必須提供實物樣品作為采購依據(jù)。

6.1.3采購部門收到批準(zhǔn)的《請購單》，對符合低值易耗品定義的庫存在ERP系統(tǒng)中下達(dá)采購訂單，并完成相應(yīng)的采購操作。

6.2錄入數(shù)據(jù)庫

6.2.1低值易耗品到達(dá)公司后，倉庫根據(jù)低值易耗品的性質(zhì)及相關(guān)采購申請信息，通知質(zhì)量部或使用部門相關(guān)人員接收低值易耗品。

6.2.2對于驗收合格的低值易耗品，倉庫在ERP系統(tǒng)中辦理庫存過帳流程。實際操作與公司標(biāo)準(zhǔn)原材料采購流程一致，低值易耗品實行專用倉庫管理。

6.2.2對于通過內(nèi)部訂單模具收取的自制模具費用，模具制作完成后，自制部門將提供完成后的收貨部門、保管負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理代碼等信息符合低值易耗品定義的模具。提交給財務(wù)部，財務(wù)部將資產(chǎn)登記到ERP系統(tǒng)中。

6.3出庫

當(dāng)用戶部門需要到倉庫領(lǐng)取低值易耗品時，由用戶部門專人填寫《低值易耗品出庫單》一式三份。出庫單上需提供低值易耗品的資產(chǎn)管理編碼及保管人員。經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，簽字認(rèn)可后，使用單位保存一份，調(diào)入倉庫二份，領(lǐng)取低值易耗品，倉庫保留一份，并指定相關(guān)人員辦理收集ERP系統(tǒng)中的低值易耗品。同時，將無價值、低值易耗品的系統(tǒng)臺賬登記到ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊中。月底將領(lǐng)料單轉(zhuǎn)至財務(wù)部。

6.4管理

6.4.1公司各部門配備的低值易耗品，無論公用還是個人使用，都必須愛護(hù)使用，精心管理，以延長其使用壽命，最大限度地發(fā)揮資產(chǎn)的使用效率。

6.4.2低值易耗品接收部門應(yīng)指定專人管理本部門低值易耗品手工臺賬。人力資源行政部和IT部門還需要對公司公共區(qū)域和統(tǒng)一配置的辦公室、IT設(shè)備以及配件等低值易耗品進(jìn)行手工臺賬管理。

6.4.3“在用低值易耗品”管理責(zé)任人為實際使用和保管的員工。部門共用的低值易耗品，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。

6.4.4因管理人員的過錯造成低值易耗品損壞、丟失的，管理人員應(yīng)根據(jù)低值易耗品的狀況和購買價值承擔(dān)賠償責(zé)任。

6.4.5會計管理

6.4.5.1公司設(shè)立“低值易耗品”科目，對低值易耗品進(jìn)行核算。在用低值易耗品通過SAP資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行管理。

6.4.5.2“低值易耗品”科目科目金額與公司倉庫存放的低值易耗品價值一致。

6.4.5.3低值易耗品在用臺賬必須與各使用部門使用數(shù)量一致。

6.5轉(zhuǎn)賬

6.5.1.低值耗材使用單位或部門發(fā)生變更時，必須辦理正式的移交手續(xù)。首先，劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)部門填寫低值易耗品基本信息，經(jīng)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)單位會計相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理內(nèi)部劃撥手續(xù)。

6.5.2《低值易耗品調(diào)撥單》一式三份。轉(zhuǎn)出單位留存一份，部門專人相應(yīng)記錄本單位《低值易耗品使用手冊臺賬》的減少情況；調(diào)出單位留存一份，調(diào)出部門專人作相應(yīng)記錄。將增加的部分登記在本單位的“低值易耗品使用手冊臺賬”中。調(diào)撥至財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)調(diào)撥清單更改ERP系統(tǒng)中的部門信息。

6.5.3低值易耗品保管責(zé)任人辭職、解聘或調(diào)動，需要變更低值易耗品保管責(zé)任人時，原保管人必須填寫《低值易耗品信息變更表》一式三份，報部門經(jīng)理批準(zhǔn)確認(rèn)，一份自行保存，一份移交新負(fù)責(zé)人保管，一份移交財務(wù)部更改資產(chǎn)信息在ERP系統(tǒng)中。

6.6庫存

6.6.1各使用部門專人每月對本部門低值易耗品進(jìn)行自行盤點，將手工臺賬與系統(tǒng)臺賬核對，并在使用前將低值易耗品盤點報告報財務(wù)部。每個月2日。部門如果出現(xiàn)差異，就要分析差異的原因。財務(wù)部會不定期下單并實時監(jiān)控，確保賬實相符。

6.7抓取

6.7.1低值易耗品損壞嚴(yán)重或長期使用無使用價值或修理價值時，由使用部門負(fù)責(zé)填寫《設(shè)備/器具報廢申請表》，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報廢。

6.7.2報廢時，報廢部門的專業(yè)人員應(yīng)填寫《設(shè)備/器具報廢申請表》。經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，留存檔案，作為減少部門“低值易耗品在用”的依據(jù)；財務(wù)部根據(jù)簽字同意復(fù)印。《設(shè)備/器具報廢申請表》原廠件用于報廢低值耗材的核算處理，在ERP系統(tǒng)中減少相應(yīng)部門的“在用低值耗材”。

6.7.3倉庫內(nèi)低值易耗品的報廢流程與其他存貨相同。