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一、目的為了加強公司對低值易耗品的管控和合理利用,充分發揮其效能,確保公司資產的安全完整。2、適用范圍:公司新建、低值易耗品入庫、保管、調撥、銷售、報廢等管理。3.……
1。目的
為加強公司低值易耗品的管控和合理利用,充分發揮其效能,確保公司資產的安全完整。
二、適用范圍
對公司新低值易耗品的入庫、保管、保管、調撥、銷售、報廢等進行管理。
3.定義
廣義的低值易耗品可分為耐用低值易耗品和消耗性低值易耗品。狹義的低值易耗品是耐用低值易耗品,僅指單位價值在200元以上的。使用壽命超過一年的物品,不作為固定資產管理,重復使用,能夠在保持原有物理形態的情況下獨立運行。除非另有說明,本規定僅適用于低值耐用易耗品。
4.分類
4.1辦公家具及用品:指各種辦公家具及用具,如保險箱、沙發、辦公桌、辦公屏風、辦公椅、文件柜、宿舍用品、掃描儀、碎紙機、驗鈔機、風扇、飲水機、電話、相機、白板、冰箱、洗衣機、消防及防護設備等。
4.2IT設備及計算機配件:指不屬于固定資產的各種相關電子產品,如交換機、錄音機、移動硬盤、路由器、錄音筆等。還包括屬于低值易耗品的打印機。進入這個類別。
4.3生產工具、夾具、模具、設備配件:指電工、設備維修、倉庫車間生產等使用的專用工具、器具和設備零件。如手推車、貨架、車間工作臺、萬用表、手電鉆、剝線鉗、不符合固定資產管理條件的游標卡尺、清洗設備等各類模具。
4.4包裝容器:指企業在生產經營過程中可以重復使用的周轉箱、托盤等。
4.5計量檢測設備:指價值2000元以下的衡器、電子秤以及計量用千分尺、電子質檢儀器等。
4.6其他類:指上述類別以外的耐用低值易耗品。
5、職責
各用戶部門負責本部門低值耗材使用流程的具體管理、手工臺賬管理以及提供ERP系統管理號碼。
5.1人事行政部
5.1.1負責公司辦公家具、辦公用品等低值易耗品的計劃管理、統籌配置和過程控制。
5.1.2審批其他使用部門單獨申請的辦公低值易耗品采購申請。
5.1.3負責部門公共區域辦公用品、辦公器具等低值易耗品及整體配置的手工核算、宿舍用品等)、實物管理。
5.2信息技術部門
5.2.1負責公司IT設備相關低值易耗品的采購申請和審核。
5.2.2負責公司IT低值易耗品及部門內其他低值易耗品的手工核算和實物管理。
5.3采購部:負責采購經批準的低值耗材采購申請,并向制造商或供應商提供低值耗材的保修期、預期使用壽命等績效指標,并按規定與倉庫配合。入庫手續。
5.4供應鏈管理部:負責公司數量大、采購頻率高、累計采購金額大的物料的價格控制。
5.5倉庫
5.5.1負責低值易耗品的驗收、儲存和出庫管理。
5.5.2負責各部門收到低值易耗品后,在ERP系統的資產管理模塊中登記相應的資產。
5.5.3負責部門使用的低值易耗品的手工核算和實物管理。
5.6財務部
5.6.1負責低值易耗品數量、金額的核算、控制和監督,以及相關財務制度的修訂、制定和完善。
5.6.2負責根據各單位提供的低值易耗品的轉讓、銷售、報廢單據,對ERP系統中的資產相關信息進行變更和減少管理和使用部門。
5.7數據組:負責維護耐用品、低值易耗品的庫存代碼,并給出區分其他庫存的具體規則。
6.內容
6.1低值易耗品采購
6.1.1各使用部門根據需要填寫《請購單》。經部門領導審核后,辦公家具、低耗用品需由人力資源行政部審核,IT設備及配件需由IT部審核。審核通過后,交采購部直接采購。
6.1.2《請購單》必須詳細列出產品名稱、規格、品牌及相關特殊要求。對于無法識別產品名稱和規格的材料,必須提供實物樣品作為采購依據。
6.1.3采購部門收到批準的《請購單》,對符合低值易耗品定義的庫存在ERP系統中下達采購訂單,并完成相應的采購操作。
6.2錄入數據庫
6.2.1低值易耗品到達公司后,倉庫根據低值易耗品的性質及相關采購申請信息,通知質量部或使用部門相關人員接收低值易耗品。
6.2.2對于驗收合格的低值易耗品,倉庫在ERP系統中辦理庫存過帳流程。實際操作與公司標準原材料采購流程一致,低值易耗品實行專用倉庫管理。
6.2.2對于通過內部訂單模具收取的自制模具費用,模具制作完成后,自制部門將提供完成后的收貨部門、保管負責人、資產管理代碼等信息符合低值易耗品定義的模具。提交給財務部,財務部將資產登記到ERP系統中。
6.3出庫
當用戶部門需要到倉庫領取低值易耗品時,由用戶部門專人填寫《低值易耗品出庫單》一式三份。出庫單上需提供低值易耗品的資產管理編碼及保管人員。經相關領導批準后,簽字認可后,使用單位保存一份,調入倉庫二份,領取低值易耗品,倉庫保留一份,并指定相關人員辦理收集ERP系統中的低值易耗品。同時,將無價值、低值易耗品的系統臺賬登記到ERP系統的資產管理模塊中。月底將領料單轉至財務部。
6.4管理
6.4.1公司各部門配備的低值易耗品,無論公用還是個人使用,都必須愛護使用,精心管理,以延長其使用壽命,最大限度地發揮資產的使用效率。
6.4.2低值易耗品接收部門應指定專人管理本部門低值易耗品手工臺賬。人力資源行政部和IT部門還需要對公司公共區域和統一配置的辦公室、IT設備以及配件等低值易耗品進行手工臺賬管理。
6.4.3“在用低值易耗品”管理責任人為實際使用和保管的員工。部門共用的低值易耗品,由部門經理負責管理。
6.4.4因管理人員的過錯造成低值易耗品損壞、丟失的,管理人員應根據低值易耗品的狀況和購買價值承擔賠償責任。
6.4.5會計管理
6.4.5.1公司設立“低值易耗品”科目,對低值易耗品進行核算。在用低值易耗品通過SAP資產管理模塊進行管理。
6.4.5.2“低值易耗品”科目科目金額與公司倉庫存放的低值易耗品價值一致。
6.4.5.3低值易耗品在用臺賬必須與各使用部門使用數量一致。
6.5轉賬
6.5.1.低值耗材使用單位或部門發生變更時,必須辦理正式的移交手續。首先,劃轉資產部門填寫低值易耗品基本信息,經劃轉資產單位會計相關領導簽字同意后,辦理內部劃撥手續。
6.5.2《低值易耗品調撥單》一式三份。轉出單位留存一份,部門專人相應記錄本單位《低值易耗品使用手冊臺賬》的減少情況;調出單位留存一份,調出部門專人作相應記錄。將增加的部分登記在本單位的“低值易耗品使用手冊臺賬”中。調撥至財務部,財務人員根據調撥清單更改ERP系統中的部門信息。
6.5.3低值易耗品保管責任人辭職、解聘或調動,需要變更低值易耗品保管責任人時,原保管人必須填寫《低值易耗品信息變更表》一式三份,報部門經理批準確認,一份自行保存,一份移交新負責人保管,一份移交財務部更改資產信息在ERP系統中。
6.6庫存
6.6.1各使用部門專人每月對本部門低值易耗品進行自行盤點,將手工臺賬與系統臺賬核對,并在使用前將低值易耗品盤點報告報財務部。每個月2日。部門如果出現差異,就要分析差異的原因。財務部會不定期下單并實時監控,確保賬實相符。
6.7抓取
6.7.1低值易耗品損壞嚴重或長期使用無使用價值或修理價值時,由使用部門負責填寫《設備/器具報廢申請表》,并經部門領導批準后方可報廢。
6.7.2報廢時,報廢部門的專業人員應填寫《設備/器具報廢申請表》。經有關領導簽字批準后,留存檔案,作為減少部門“低值易耗品在用”的依據;財務部根據簽字同意復印。《設備/器具報廢申請表》原廠件用于報廢低值耗材的核算處理,在ERP系統中減少相應部門的“在用低值耗材”。
6.7.3倉庫內低值易耗品的報廢流程與其他存貨相同。