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目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)有三個(gè)層次，即：國(guó)家養(yǎng)老金、企業(yè)養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金。國(guó)家養(yǎng)老金是我們正常工作繳納的社會(huì)保險(xiǎn)中的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；企業(yè)年金就是我們通常所說(shuō)的補(bǔ)充養(yǎng)老金或企業(yè)年金；而個(gè)人養(yǎng)老金是個(gè)人養(yǎng)老金，全部資金由個(gè)人繳納，以后滿足領(lǐng)取條件時(shí)領(lǐng)取。
個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)全部由參保人承擔(dān)。可以自主選擇購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行全額積累，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。
不知道你有沒(méi)有關(guān)注過(guò)。近期，登錄各銀行APP后，個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)戶提醒及相應(yīng)優(yōu)惠活動(dòng)將被推送在較為顯眼的位置，如開(kāi)戶紅包、微信即時(shí)折扣、商場(chǎng)購(gòu)物優(yōu)惠券等。不僅如此，不少銀行還會(huì)向用戶發(fā)送專門(mén)的個(gè)人養(yǎng)老金通知短信，提醒用戶辦理活期賬戶和體驗(yàn)活動(dòng)，引導(dǎo)其參與。
銀行機(jī)構(gòu)為何投入如此大的精力推廣個(gè)人養(yǎng)老金？這些機(jī)構(gòu)除了積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召外，也是受益群體之一，因?yàn)槌送耆珕适Чぷ髂芰Α⒍ň訃?guó)外等情況外，普通用戶直到退休才能領(lǐng)取這筆資金。在此之前，他們只有存款。即使不提取，部分用戶也會(huì)用這筆資金購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品等理財(cái)產(chǎn)品。對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，這確實(shí)是一筆非常劃算的“交易”。
作為另一個(gè)受益群體——人，他們是否應(yīng)該購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金？
如果不考慮個(gè)人專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和其他扣除，單從稅收角度，個(gè)人可以根據(jù)自己的實(shí)際情況參考以下分析：
1、個(gè)人年收入在6萬(wàn)元以下的，免征個(gè)人所得稅。已繳納個(gè)人養(yǎng)老金的，符合領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金條件后，實(shí)際領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)需繳納3%的個(gè)人所得稅。關(guān)于所得稅，不僅沒(méi)有享受稅收優(yōu)惠政策，而且要繳納更多的稅，所以不建議購(gòu)買(mǎi)；
2、個(gè)人年收入6萬(wàn)元以上9.6萬(wàn)元以下，減按3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。符合領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金條件后，實(shí)際領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，還按3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。沒(méi)有享受稅收優(yōu)惠政策，所以購(gòu)買(mǎi)沒(méi)有太大意義；
3、個(gè)人年收入元以上，現(xiàn)行適用稅率為10%。符合領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金條件后，實(shí)際領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，按3%的稅率繳納個(gè)人所得稅，享受稅收優(yōu)惠政策。因此，建議購(gòu)買(mǎi)；
4、個(gè)人年收入越高，現(xiàn)行適用稅率越高，越建議購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金。
以每年繳納元為例，計(jì)算實(shí)際領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)征收的稅款與目前可抵扣的稅款之間的差額。
當(dāng)然，是否要購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金并不僅僅是稅收優(yōu)惠的問(wèn)題。您還需要結(jié)合退休年限等考慮資金的時(shí)間價(jià)值、養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄的積累、投資回報(bào)率等，為您未來(lái)的老年生活做好準(zhǔn)備。提前確保您的安全。
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2024-08-10 16:00:03 律師團(tuán)隊(duì)
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2024-08-04 16:03:03 律師團(tuán)隊(duì)
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2024-08-03 20:53:13 律師團(tuán)隊(duì)
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2024-07-22 19:53:41 律師團(tuán)隊(duì)
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2024-07-16 18:54:19 律師團(tuán)隊(duì)
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2024-07-16 11:33:12 律師團(tuán)隊(duì)
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2024-07-13 15:50:56 律師團(tuán)隊(duì)
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2024-07-07 23:17:26 律師團(tuán)隊(duì)
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2024-07-06 13:13:33 律師團(tuán)隊(duì)
