逃匯罪案例(逃匯罪立案標(biāo)準(zhǔn))

2024-02-11 14:24:00 圍觀 : 934 次

對(duì)于逃匯罪，應(yīng)注意其與走私罪的界限。上海楊浦的刑事律師回答如下。

1.被侵權(quán)的對(duì)象不同。本罪侵犯的客體是與進(jìn)出口貿(mào)易及其關(guān)稅無(wú)關(guān)的國(guó)家外匯管理制度；走私罪的客體是對(duì)外貿(mào)易管制，其目的是對(duì)進(jìn)出口貨物進(jìn)行監(jiān)督、管理和控制。

防止逃稅并阻止或限制不應(yīng)進(jìn)出口的材料的進(jìn)出口。它與進(jìn)口貿(mào)易及其關(guān)稅密切相關(guān)。

2.被侵權(quán)的對(duì)象不同。本罪的客體僅限于外匯；走私罪的犯罪對(duì)象比本罪廣泛得多，本罪包括禁止或者限制進(jìn)出境的所有貨物、物品，包括外匯，或者應(yīng)當(dāng)繳納關(guān)稅的貨物、物品。

3.客觀表現(xiàn)不同。本罪在客觀上表現(xiàn)為逃匯行為。逃匯的外在表現(xiàn)形式是從境外獲得的外匯應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)而不是調(diào)回境內(nèi)，或者將境內(nèi)的外匯私自轉(zhuǎn)移到境外。走私罪的客觀行為是行為人逃避海關(guān)監(jiān)管，

非法運(yùn)輸、攜帶、郵寄貨物、物品進(jìn)出境的行為。

4.犯罪主體不同。本罪的主體是特殊主體，僅限于國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位，以及這些單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。況且不能構(gòu)成本罪。當(dāng)自然人構(gòu)成犯罪時(shí)，

顯然，前提是單位構(gòu)成犯罪，否則，不能構(gòu)成本罪；走私罪的主體是一般主體，任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡并具有刑事責(zé)任能力的自然人都可以成為本罪的主體。此外，單位也可以構(gòu)成其犯罪。

5.本罪是一項(xiàng)具體罪名；走私罪是一種犯罪，包括走私武器彈藥罪、走私假幣罪和走私文物罪。

第二，如何懲治逃匯犯罪

公司、企業(yè)或者其他單位違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放在境外，或者將境內(nèi)外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大的，處逃匯金額5%至30%的罰款。

并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)單位處逃匯金額5%以上30%以下的罰款。

并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以上有期徒刑。

逃匯罪屬于故意犯罪，但過失不能成立本罪。構(gòu)成逃匯罪，要求行為人清楚地認(rèn)識(shí)到自己的行為是逃匯，但并不要求行為人知道有關(guān)逃匯的具體法律規(guī)定，只要行為人知道自己的行為是違法的即可。主觀上，

對(duì)于逃匯罪，不要求以營(yíng)利為目的。

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